确认年结日期和交接安排
请按公司的财政年度整理资料，不要直接假设年结是12月31日。与报税人员约定交接日期，以及由谁处理调整分录。申报与付款期限应按照贵公司的具体情况另行确认。
准备这些年结资料
说明与股东有关的交易
请标明个人代公司支付的费用，以及公司代股东支付的款项，并保留凭证和用途说明。不要为了清除不明余额而自行决定工资、股息或股东贷款的处理。应交由负责税务工作的人员确认。
单独列明待解决事项
把缺少的发票、有争议的余额及用途不明的交易列成清单，并约定由谁回复。如果已经落后数月，可能需要先完成补账，再交接年结资料。
把最终调整记回账套
取得最终调整分录，并确认谁负责入账。然后核对新年度期初余额是否与最终年结报表一致。请将最终报表与工作记录一同保存。
公司的年结日期是哪天？
以公司自行确定的日期为准，很多公司并非12月31日。请按该日期整理报表。申报期限与付款期限均由年结日起算且两者不同，请分别按自己的年结日确认，不要按自然年度推断。
报税人员到底需要哪些账目资料？
截至年结日的对账记录、年结试算表与总账明细、报告日未收未付款项、贷款余额、设备购入与出售、薪资汇总、已入账的销售税申报，以及所有涉及股东的交易说明。
从公司支取的款项该怎么处理？
保留凭证并附说明一并交出，不要为了消除不明余额而自行按工资、股息或股东贷款处理。具体处理属于报税人员的税务判断，判断错误的更正成本很高。
年结调整分录之后怎么办？
取得调整分录并确认由谁入账，然后核对新年度期初余额是否与最终报表一致。省略这一步，正是第二年期初余额与已申报报表对不上的原因。